Mezigenerační předání majetku je dnes velmi aktuální téma, přičemž trustové a holdingové struktury jsou klíčovými nástroji pro jeho hladký průběh.
Tyto struktury zajišťují nejen ochranu majetku, ale také efektivní správu, řízení a daňovou optimalizaci. Nejsou přitom určené jen pro ty nejbohatší.
Je důležité věnovat pozornost plánování mezigeneračního předání majetku, aby se předešlo problémům, jako jsou majetkové spory nebo neefektivní řízení rodinného podniku.
Účel
Rodinné holdingy slouží ke koncentraci rozhodovací pravomoci a snadnému přesunu aktiv mezi jednotlivými společnostmi. Zároveň pomáhají diverzifikovat podnikatelské riziko. Nejvyšší správní soud nedávno uznal holdingy jako legitimní řešení, což posiluje jejich bezpečnost.
Dalším nástrojem je tzv. SPV (special purpose vehicle), které je využíváno k efektivní správě specifického majetku, jako jsou nemovitosti nebo cenné papíry.
Praktický příklad
Příklad mezigeneračního předání majetku může vypadat tak, že zakladatel, který vybudoval rodinný podnik, převede své podíly do nově založené holdingové společnosti a nemovitosti do nemovitostního SPV. Nakonec může založit nadační fond, který bude řídit rodinný majetek po jeho smrti, čímž zajistí kontinuitu podnikání i materiální zajištění rodiny.
Závěr
Rozhodování mezi svěřenským a nadačním fondem závisí na preferencích. Nadační fondy nabízejí větší flexibilitu a možnost měnit zakládací listinu, zatímco svěřenské fondy poskytují silnější zákonnou ochranu pro beneficienty. Závěrem je důležité plánovat mezigenerační předání majetku včas, aby se předešlo zbytečným komplikacím a zajistila se ochrana a plynulý přechod majetku.
